公司治理

內部稽核溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核後，交付各獨立董事查閱。獨立董事如有進一步需要瞭解稽核執行狀況及追蹤結果，隨時與稽核主管聯繫，內部稽核主管均列席董事會報告稽核業務。
視情況需要於審計委員會會議召開前，進行獨立董事與簽證會計師面對面溝通管道。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

稽核主管依稽核計劃，於稽核項目完成時，每月將上月執行完成之稽核報告呈報獨立董事查閱，並透過email、電話或會議方式向獨立董事溝通及討論內部稽核執行狀況及內控運作情形，並列席定期性董事會，報告稽核執行情形。

主要溝通摘錄:

日期	溝通重點	結果
110/03/24(董事會)	至110年1月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
110/04/22(董事會&審委會)	109年度內部控制制度聲明書至110年2月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
110/05/13(董事會)	至110年4月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
110/07/15(董事會)	至110年6月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
110/08/06(董事會)	至110年1月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
110/12/22(董事會&審委會)	111年度稽核計劃至110年10月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/02/25(董事會)	至110年12月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/04/19(董事會&審委會)	110年度內部控制制度聲明書至111年2月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/05/13(董事會)	至110年3月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/08/12(董事會)	至111年6月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/10/18(董事會)	至111年8月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
111/12/16(董事會&審委會)	112年度稽核計劃至111年11月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/02/17董事會)	至112年1月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/04/07(董事會&審委會)	111年度內部控制制度聲明書至112年2月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/05/17(董事會)	至112年4月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/06/26(董事會)	至112年5月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/08/08(董事會)	至112年6月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/10/16(董事會)	至112年9月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
112/12/14(董事會&審委會)	113年度稽核計劃至112年11月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
113/02/21(董事會)	至113年1月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。
113/04/11(董事會)	至113年3月稽核計劃執行情形報告	本公司獨立董事對稽核業務執行情形無反對意見。

獨立董事與會計師溝通情形

日期	溝通重點	結果
109/08/07 (審委會)	會計師就109年度上半年財務及損益情形進行說明	無異議
110/04/22 (審委會)	會計師就109年度財務及損益情形進行說明及溝通關鍵查核事項	無異議
111/04/19 (審委會)	會計師就110年度財務及損益情形進行說明及溝通關鍵查核事項	無異議
111/08/12 (審委會)	會計師就111年上半年度財務及損益情形進行說明	無異議
112/04/07 (審委會)	會計師就111年度財務及損益情形進行說明及溝通關鍵查核事項	無異議
112/08/08 (審委會)	會計師就112年上半年度財務及損益情形進行說明	無異議
113/04/11 (審委會)	會計師就112年度財務及損益情形進行說明及溝通關鍵查核事項	無異議

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